Werbungskosten für Arbeitsmittel

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  Was sind Aufwendungen für Arbeitsmittel?

Arbeitsmittel sind Gegenstände, die du beruflich verwendest, die du aber privat bezahlt hast. Typische Beispiele dafür sind beispielsweise deine berufsspezifische Arbeitskleidung, wie ein Arztkittel, oder verschiedene Werkzeuge und Arbeitsgeräte. 🛠

Aber auch Fachliteratur 📚, die du dir privat zugelegt hast, kann ein Arbeitsmittel sein, wenn du sie zu mindestens 10 % für die Arbeit nutzt. 10 % der Kosten für Fachliteratur sind Aufwendungen für Arbeitsmittel, die du absetzen kannst.

Wie hoch ist der Pauschbetrag für Arbeitsmittel?

Der Pauschbetrag für Arbeitsmittel beträgt 110 € im Jahr. Dieser Pauschbetrag hat sich weder 2024 noch 2025 verändert. Die 110 € kannst du ohne jegliche Belege oder Nachweise absetzen. Viele Arbeitgeber haben deutlich höhere Ausgaben für Arbeitsmittel. Dafür solltest du dann immer die Belege und Nachweise aufheben 🤝

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  Welche Kosten für Arbeitsmittel werden berücksichtigt?

Zuerst denkt man bei Arbeitsmitteln nur an die Anschaffungskosten, aber keine Sorge, denn tatsächlich werden noch völlig andere Kosten übernommen.

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  Reparaturkosten für den Erhalt deiner Arbeitsmittel kannst du ebenfalls in deiner Steuererklärung angeben.

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  Wartungskosten entstehen gerade bei technischen Arbeitsmitteln und können ebenfalls abgesetzt werden.

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  Reinigungskosten deiner Arbeitsmittel werden auch berücksichtigt, wenn du sie in deiner Steuererklärung angibst.

Teure Arbeitsmittel für die Abschreibung

Besonders kostspielige Arbeitsmittel, die mehr als 800 € zuzüglich Mehrwertsteuer kosten, kannst du meist nicht auf einen Schlag absetzen. Bei diesen Arbeitsmitteln musst du den Wert über mehrere Jahre abschreiben. Dafür verwendest du die sogenannte AfA Tabelle, in der die Nutzungsdauer teurer Arbeitsmittel angegeben wird 🧾

Du teilst nun den Gesamtpreis durch die Jahre der Nutzungsdauer und kannst dann über die gesamte Nutzungsdauer jedes Jahr einen Teil als Werbungskosten angeben.

Sofortabschreibungen für Computer und Software

Seit dem 1. Januar 2021 können Computer und Software sofort abgesetzt werden. Du brauchst hierfür also keine Tabelle und musst auch nicht wirklich viel ausrechnen 🤩

Du gibst lediglich die Kosten in deiner Steuererklärung an und ggf. noch den beruflichen Teil der Nutzung. Für den gesamten beruflichen Teil kannst du Steuervorteile erhalten!

Private Gegenstände können später beruflich genutzt werden

Es kann immer mal vorkommen, dass private Gegenstände sich als nützlich für deinen Beruf erweisen und du diese dann zum Arbeitsmittel machst. Obwohl du dafür nicht direkt etwas ausgegeben hast, kannst du den Gegenstand zum Arbeitsmittel umwidmen. Hierdurch wird der Gegenstand steuerlich relevant und kann in deiner Steuererklärung angegeben werden 🤑

Nach der Umwidmung deines Privatgegenstands zum Arbeitsmittel, kannst den Gegenstand auch als Arbeitsmittel behandeln. Beläuft sich der Wert auf unter 800 € zuzüglich Mehrwertsteuer, so kannst du dein "neues" Arbeitsmittel sofort absetzen, ansonsten musst du es abschreiben.

Einrichtungsgegenstände sind teilweise Arbeitsmittel

Wenn du diesen Artikel gerade auf deinem privaten Bürostuhl liest, dann stellst du dir sicher gerade die Frage, ob der Bürostuhl vielleicht auch als Arbeitsmittel gilt. Die gute Nachricht ist: Ja, der Bürostuhl, sowie diverse andere Einrichtungsgegenstände zählen ebenfalls als Arbeitsmittel, wenn diese von dir beruflich genutzt werden 💼

Sofern du einen Einrichtungsgegenstand nahezu ausschließlich beruflich verwendest, kannst du diesen absetzen oder abschreiben. Wo genau die Einrichtungsgegenstände sich befinden, spielt dabei keine Rolle. Dein Regal für beruflich relevante Fachlektüre kann also sowohl im Arbeitszimmer, als auch im Wohnzimmer stehen 😉

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  Welche Regeln gelten bei gleichzeitiger beruflicher und privater Nutzung?

Gerade bei Einrichtungsgegenständen und technischen Geräten ist es oft der Fall, dass die berufliche und private Nutzung gleichzeitig stattfindet. Dieser Umstand wird vom Finanzamt berücksichtigt, indem man dir die Möglichkeit einräumt, nur den beruflichen Anteil abzusetzen. Angeben kannst du in deiner Steuererklärung alle Gegenstände, die du zu mindestens 10 % beruflich nutzt.

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  Dein Chef kann dir deine Arbeitsmittel stellen

Nicht immer musst du alle Arbeitsmittel selbst kaufen, nur um dann nachträglich das Geld über die Steuererklärung zurückzuerhalten. In vielen Fällen stellt dein Chef dir deine Arbeitsmittel 🛠

Diese kannst du natürlich nicht absetzen, aber du musst auch nicht in Vorleistung gehen. Solltest du zu den gestellten Arbeitsmitteln noch weitere Arbeitsmittel zukaufen müssen, kannst du diese dann aber mit Beleg absetzen 🧾

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